英国VAT增值税常见问题

1、卖家不交纳增值税会有什么结果？

卖家被要求进行实在、及时、精确的税务申报。假如成心延误，过错或虚伪申报，都或许遭到英国税务海关总署（HMRC）包含货品查封、向eBay告发导致账号受限、罚款在内等不同程度的处分。

2、VAT的申报周期是多长？

申报期间阐明

1)

商家收到英国VAT号码之后，，会在HMRC的函件阐明，商家需求留心HMRC函件所说到的。

一般来说，假如商家在 2012年10月21日 取得VAT号码，则是 2012年10月21日-2012年11月30日 。

商家需求在 2012年12月1日-31日 之间，把 10月21日-11月30日 的买卖照实申报，而且交纳相应税款。

2) 后续申报期

之后，回复正常的申报期，三个月为一期。因为商家取得增值税号的时刻不一样，则不同商家有不同的申报期，与天然季度概念不一致。

3、是否能够运用其他公司的VAT号码？

每个增值税VAT号码都是仅有的，您应当请求自己具有的实在有用的VAT号码。您不能乱用其他公司或其他个人请求的VAT号码作为自己的增值税账号。

4、同一个VAT号码在多个亚马逊账号上，会相关吗？

是的，假如您运用同一个VAT号码在多个亚马逊账号，亚马逊会以为这些账号归于同一个运营人或许公司。

5、运用货代的VAT税号进行清关有什么危险？

a.多个客户共用同个VAT税号清关，客户头程服务质量及功率不能得到有用确保；

b.若做头程清关的VAT和挂靠在客户出售平台上的VAT不一致，头程清关交纳的VAT税费在VAT销项税申报环节不能抵扣，即便当期出售税额小于进口所缴的VAT金额，也无法完结退税。

6、什么规划的客户注册VAT比较适宜？

但凡从事跨国电子商务买卖商家，挑选英国仓储服务，不管规划巨细，都需求考虑英国VAT的影响，都要依法注册并准时申报交纳VAT。

7、假如公司名称更改，还能够持续运用曾经注册的VAT税号吗？

a.若仅仅因为原公司更改了公司名称，公司证书代码不变，可持续运用该VAT号码，你只需求供给新的公司名称以及营业执照，署理告诉英国税局对该VAT税号做公司名称更改即可；

b.若是从头注册了公司，公司证书代码已改动，则需求注册新的VAT号码。

8、注册后，每个季度都要交税，客户出售很少，每个季度0申报，是否会有影响？不交税有什么影响？

a.请求注册VAT下来后，即便没出售额，也需求每季度定时做税务申报，可挑选由署理代为申报或自行申报；

b.没有出售额，但当期有进口清关并发生进口税金单，做非0申报，有退税；

c.没有出售额，当期无进口清关，做0申报；

d.有出售额，当期有进口清关并发生进口税金单，做非0申报，进口税金单可抵扣。进销，有退税；进销，需补缴抵扣多出的出售税；

e.有出售额，当期无进口清关，或有进口清关，但无进口税金单发生，需做0申报，并缴出售税；

f.若申报后需求交纳必定税费，请有必要在申报回执下来后7个工作日内交税结束，若推迟交税，HMRC会在推迟日起按当期税额的3%每日核算利息，超越30天后HMRC将出示法庭函件，结果严峻会对该交税人进行申述。

9、有了英国VAT，能够运用其他欧盟国家海外仓和FBA吗？

首要，要着重的是，英国VAT是否能够在其他欧盟国家清关？答案是能够的。但这种税务规划的条件是货品要转到英国来仓储和出售。依照欧盟的税法规则，货品仓储在哪里就要注册当地的VAT,换句话说，假如一家我国公司注册的英国的VAT号码，并不能“合法的”运用欧洲其他地区的海外仓。当然，有音讯称，2020年，欧盟VAT MOSS一体化，这意味着，一个VAT号码一致欧盟指日可下！

其次，我国企业在欧洲各国别离注册VAT是碟中谍（Mission: Impossible）,怎样处理这个问题呢？最常见方法便是间隔出售（distance sales）比方说，在英国运用海外仓，可是把货品快递到欧盟其他国家的顾客手里。 当然，这个出售额并不是无限的，每个国家依据具体要求也有所不同，比方法国2016年为35K欧元，德国100K欧元，超越仍是要在当地注册VAT的，别的一种方法，老老实实扎根在一个国家（英国比较便利）然后使用这个欧盟（英国）的公司请求各国VAT MOSS。

10、直邮能够避税吗？

依据欧盟的规则，货值低于15英镑和22欧元的货品入关时，免交VAT，并非单笔出售低于这个金额就免税，这种出售方法往往是现已网络上完结出售的订单邮递并通关，那么在产品的邮递标签上就会不可避免的呈现终究客人的地址和联络方法，当海关检查货品时，会依据这个联络方法电话给客人承认终究货值是否真的低于15英镑，假如不是，Duang~中招！

11、注册完英国VAT,是否具有在英国银行账户?

英国VAT注册后，请求人会取得英国VAT证书及英国EORI海关号信息；

英国银行账号需以英国公司身份才干注册，与税号并不相关

12、咱们在请求英国VAT的时分是否要注明咱们是跨境电商？如果不需求，正常的公司运作，是有场所，人工，以及其他的费用，咱们可否用这些抵扣咱们的本钱？

请求VAT表格需求填写请求人在英国的交易方式，请求人能够依据本身的状况填写；如在英国当地发生费用，供给相关单据，可作为进项抵扣资料。

13、每个季度申报英国VAT，都需求咱们预备什么资料？

季度税务申报所需资料：

进项单据，即进口增值税交税文件，C79文件 或 物流公司供给的账单；

销项单据，即开具给客人的账单 或paypal出售数据 或 银行月度账单；

收购及出售数据，货品收购单据；

其他费用单据，即在英国当地发生的费用单据。

14、如非在英国运营事务，例如，我现在的产品在英国，经过英国ebay将其间15000欧元的产品卖到了塞浦路斯或许法国，这时分的VAT应该怎么退，以及怎么交纳？

是否需在英国交税，需求看您的产品是否在英国宣布并卖出去。

依照您说的状况，假如产品是在英国发到法国，卖往法国的出售也是在英国申报，若卖往法国的出售额超越长途出售的限额，则需求在法国请求税号，在法国交税。

关于退税的状况，只需当季度税务申报的销项增值税比进项增值税少，则为净退税的状况；退税的完结，可请求转回英国的银行账号或税局供给支票。

15、VAT和EORI的联系?

VAT是增值税号码，一般入关需求的是EORI号码，而假如经济实体现已具有VAT号码，需求在海关激活成为EORI号码，一般为9位增值税号码前面加GB，后边加000。EORI号码也能够在没有VAT的状况下请求，可是需求跟第一票货品的信息一同请求，这儿着重，我国的经济实体此路不通。

16、英国VAT能否在德国和法国清关?

一般的处理方法是货品从英国进口，转运至欧洲其他国家，假如以英国为基地发送货品至欧盟其他国家，分为两种状况：A.货品搬运；B.间隔出售。状况A是有必要要在当地进行重复增值税务挂号的。状况B，因为出售行为是在欧盟内进行，故享用免税直发，但在每个国家有不同限额约束，以德国为例，每年上限为100,000欧元。又比方法国将会在2016年一月关于B状况由100,000欧元降至35,000欧元。

17、假如具有VAT账号，未进行VAT申报会怎样？

首要会对下次入关构成危险，其次看税局的反应速度，严峻会查封企业库存，追查法律责任。

18、是否应当补缴在VAT请求之前应当交纳的VAT？

在您请求英国VAT时，您应当诚实地向英国税务部分发表其所需的信息，并在英国税务部分要求时，及时向英国税务部分交纳VAT请求之前契合其VAT增值税规则的应税税额。

参加您新建立一个独立的法人实体或以其他独立的身份，而从头进行英国VAT增值税应税出售，即便您以此新法人身份请求了英国VAT并因此没有被英国税务部分当即要求补缴VAT增值税款，您仍有或许在之后被英国税务机关查询并被要求补缴相应税款甚至处以其他处分及/或强制措施

一般交纳的VAT是（sale price-各项开支）税费-入关VAT，而入关的VAT=(货值+头程运费+关税）20% （以英国站为例）。